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¿Qué es un fideicomiso en USA y cómo funciona?

Escrito por Eduar Yosniel Pájaro Peña - 29 de abril de 2022

¿Qué es un fideicomiso en USA y cómo funciona?

Si buscaste en el navegador: “Qué es un fideicomiso en USA”, “Cómo funciona un trust en Estados Unidos”, e incluso “Qué es el Revocable Living Trust, te encuentras en el sitio correcto.


Pensar en el futuro, y el de tu familia es un asunto importante. Eso no es todo, te has dedicado a construir una vida cómoda, donde no le hace falta nada a tus hijos. Sí, velas por su bienestar, pero te preocupa qué será de ellos cuando no estés.

Parece un sentimiento de desesperanza, pues la muerte viene en cualquier momento. Sin embargo, existe una forma de salvaguardar el futuro de tu familia. ¿Sabes qué puedes hacer? Si no es así, debes saber que un fideicomiso (Revocable Living Trust) e irrevocable, es una excelente opción.

Entonces, ¿qué es un fideicomiso en USA? Pues bien, un fideicomiso se establece para brindar protección legal a los activos de una persona. También sirve para garantizar que esos activos se distribuyan de acuerdo con sus deseos.

Cada caso es distinto, todo va a depender de dos factores: el lugar donde vives y los objetivos de planificación patrimonial. Si posees propiedades en diferentes estados, se puede usar con el fin de evitar una sucesión por separado en cada lugar.

Además, el fideicomiso en vida revocable te brinda una administración más fluida de los activos. Esto sucede si existe una incapacidad mental y física, o que ya no puedas manejar tus propios asuntos. Prepárate para saber qué es un fideicomiso en USA.

¿Qué es un fideicomiso en Estados Unidos?

Entonces, ¿qué es un fideicomiso en USA? ¿Cómo obtenerlo? Las respuestas estarán a lo largo de este artículo.

Un fideicomiso en vida revocable, también conocido simplemente como fideicomiso revocable, es un documento escrito que determina cómo se manejan los bienes después de tu muerte. Los activos pueden incluir bienes raíces, posesiones valiosas, cuentas bancarias e inversiones.

Al igual que con todos los fideicomisos, lo puedes crear en cualquier momento. Eso sí, no debes tener ninguna preinscripción psicológica, por ejemplo, demencia o Alzheimer. También hay fideicomisos testamentarios, que no entran en vigencia hasta después de la muerte.

Los activos que colocas en el fideicomiso se transfieren a los beneficiarios designados al momento del fallecimiento. Lo que distingue a un fideicomiso en vida revocable es que puedes cambiar, cancelar u omitir las disposiciones en cualquier momento. De ahí el término “revocable” en su nombre.

Antes de entrar en más detalles sobre por qué deberías o no obtener un fideicomiso en vida revocable, hay algunos términos que debes comprender.

¿Qué es un fideicomiso en USA? Es posible que también quieras repasar los conceptos básicos de cómo funcionan los fideicomisos. Además, es importante comprender las leyes exactas que lo rigen, estas varían según el estado. Las reglas en California y Florida no serán las mismas que en Oregón o Nueva York.

Nota: un fideicomiso en vida cubre tres etapas: mientras estás vivo y sano, mientras estás vivo pero incapacitado y después de la muerte. Los términos de tu vida solo entrarán en vigencia después que mueras.

Si tienes un testamento cuando mueras, tus bienes pasarán por la sucesión. Ese es un procedimiento judicial donde tus activos se distribuyen según las estipulaciones. La sucesión es un proceso relativamente lento que puede llevar varios meses.

Conceptos básicos de un fideicomiso revocable e irrevocable

El fideicomisario de un fideicomiso en vida revocable también puede ser el fideicomisario.

El fideicomisario es la persona que se encarga de la administración de un fideicomiso, así como el seguimiento de los ingresos y las declaraciones de impuestos.

Una cosa que hará en sus documentos de fideicomiso es nombrar un fideicomisario sucesor. Esta es la persona que administrará el fideicomiso cuando ya no puedas hacerlo.

El último término a saber es beneficiario. Estas son las personas, organizaciones u otras entidades que recibirán activos del fideicomiso después de tu muerte.

Por otro lado, es un error pensar que, si estás evitando la sucesión, no pagarás un impuesto al patrimonio. Aunque protege contra la legalización de un testamento, un fideicomiso en vida revocable no protegerá tus activos de ningún impuesto sucesorio que deba pagarse.

Un fideicomiso en vida revocable solo controla los activos nombrados. Otro paso en falso potencial es no transferir la propiedad y la titulación de bienes raíces, finanzas o algo similar. Si no sigues con este paso, el fideicomiso no tendrá autoridad sobre esos activos, lo que los hará sujetos a sucesión.

La mayoría de las personas usan fideicomisos en vida para evitar la sucesión. ¿Sabes qué es una sucesión? Pues bien, es el proceso supervisado por la corte, con el fin de liquidar el patrimonio de una persona.

La sucesión puede ser costosa, llevar mucho tiempo y, a menudo, es más una carga que una ayuda. Además, la propiedad dejada a través de un fideicomiso en vida puede pasar a los beneficiarios sin legalización. ¿Entendiste qué es un fideicomiso en USA?

¿Cómo se hace un fideicomiso en Estados Unidos?

Si crees que un fideicomiso en vida revocable es adecuado para ti, prepárate desde ahora. Tendrás que hacer la mayor parte del trabajo por adelantado para que la difusión del patrimonio sea más fácil en el futuro.

¿Cómo empezar a gestionar un fideicomiso? Comienza por hacer un inventario de tus activos, identifica cada uno. Después, piensa en quién quieres que herede sus bienes y a quién puedes asignar como fideicomisario.

Una vez que redactes el documento, transfiere cualquier propiedad que desees cubrir en el fideicomiso.

Para algunos expertos, todo lo que necesitas hacer es enumerar los activos existentes. Pero, ¿qué tipo de activos? Observa varios ejemplos:

  • Apartamento
  • Autos
  • Acciones
  • Muebles y enseres

Para otros asesores de fideicomisos, deberás comunicarte con tu banco de confianza, compañías de seguros y agentes de transferencia para realizar las siguientes acciones:

  • Actualización de beneficiarios
  • Emisión de nuevos certificados de inversión
  • Cambios en el título de los automóviles
  • Firma de nuevas escrituras.

También es posible que pienses en crear un testamento pour-over. Este agrega activos no financiados o no asignados en el fideicomiso.

Después de redactar el documento de fideicomiso, el fideicomitente debe transferir cualquier propiedad que desees cubrir en el fideicomiso. Para muchos expertos, esto requiere simplemente incluir una lista de bienes con el documento de fideicomiso.

No obstante, la propiedad titulada (por ejemplo, los bienes inmuebles) debe volver a titularse a nombre del fideicomiso. Por lo general, realizarlo no es complicado, pero debe hacerse correctamente o la propiedad titulada podría terminar en sucesión.

Antes de saber cómo funciona un fideicomiso, es indispensable comprender qué es un fideicomiso en USA.

¿Cómo funciona un fideicomiso en USA?

Ahora, ¿cómo funciona un fideicomiso en USA? Para contestar esta pregunta, es importante analizar la diferencia entre un fideicomiso de vida revocable y un fideicomiso irrevocable. ¿Conoces las diferencias?

Si estás considerando un fideicomiso, también querrás comparar los fideicomisos irrevocables vs los revocables. Para decidir cuál es mejor, observa sus diferencias, ventajas y desventajas.

Fideicomiso de vida revocable: Una de las principales características de un fideicomiso en vida revocable es que es revocable. Eso significa que puedes modificar e incluso anular el fideicomiso en cualquier momento y como lo desees.

Puedes permanecer como fideicomisario y, por lo tanto, tienes la capacidad de tomar todas las decisiones que consideres oportunas. Si decides con cabeza fría, que ya no deseas otorgar activos a un beneficiario específico, puedes eliminarlo. Esto es lo opuesto a un fideicomiso irrevocable.

Ventajas de un fideicomiso revocable:

  • Edición modificación e incluso anulación del fideicomiso
  • Agregar o eliminar beneficiarios
  • Opción de permanecer como fideicomisario
  • Evitas la sucesión y una tutela
  • Reduces la posibilidad de una disputa judicial sobre tu patrimonio
  • Mantienes tus deseos en privado hasta después de tu muerte
  • Cubren tus activos antes de la muerte
  • Incurres en menos costos y molestias en el futuro

¿Te imaginas cuáles son las desventajas? Aunque los fideicomisos en vida revocables te permiten realizar modificaciones a tu propia discreción, la realidad es otra. Esto puede resultar inviable si tus circunstancias cambian, o si no estás seguro de a quién quieres nombrar en la lista de beneficiarios.

Además, no puedes obtener préstamos sobre los activos colocados en el documento, y debes pagar impuestos.

El fideicomiso irrevocable

En un fideicomiso irrevocable no puedes modificar ni anular el fideicomiso sin la aprobación de todos los beneficiarios. Si quieres eliminar un beneficiario, este debe firmar junto a la aceptación escrita.

¿Por qué no puedes eliminar a un beneficiario sin su consentimiento? La respuesta es sencilla. Al momento de firmar un fideicomiso de vida irrevocable, eliminas los derechos de propiedad sobre tus propios activos. Es decir, pierdes el derecho sobre tus bienes y dinero.

Ventajas de un fideicomiso irrevocable:

  • Los impuestos pasan al mismo fideicomiso
  • Disminuye impuestos sobre el patrimonio del otorgante
  • No aplica demandas ni fallos sobre el patrimonio

Desventajas:

  • No se puede anular ni modificar el fideicomiso irrevocable
  • Aplican impuestos por separado
  • Es probable que no estén exentos a impuestos sobre donaciones

Nota: Los impuestos revocables se convierten en irrevocables después de la muerte.

Ahora, ¿cómo funciona un fideicomiso o trust en Estados Unidos? Pues bien, a través del siguiente proceso:

1. Solicitud del otorgante a través de un documento, el cual acredite su interés en obtener un fideicomiso.

2. Es posible que a la persona le pidan antecedentes médicos, e incluso una constancia que avale su juicio o salud.

3. Gestión del fideicomiso, donde se nombran e identifican los bienes, junto a los beneficiarios.

4. Confirmación de los bienes y beneficiarios establecidos.

5. Elección del tipo de fideicomiso.

6. Firmar y mandar a notariar el acuerdo.

Nota: La Corporación Federal de Seguros de Depósitos, generalmente protege el dinero en una cuenta bancaria hasta $250,000. Sin embargo, esa cantidad de cobertura aumenta con los fideicomisos en vida revocables.

¿Cuál es el costo de un fideicomiso?

Saber con exactitud el costo de un fideicomiso, es una tarea complicada. ¿Por qué? La respuesta es sencilla: porque todo va a depender de los honorarios del abogado, e incluso del lugar donde te encuentres.

El costo de un fideicomiso realizado por un profesional en leyes, puede rondar los $1,000 dólares, en el caso de un solo individuo. La situación cambia cuando es una pareja, el costo podría llegar hasta los $2,000 dólares.

¿Qué se necesita para hacer un fideicomiso?

Ahora, ¿qué se necesita para hacer un fideicomiso? Sin dar tantas vueltas, los requisitos son los siguientes:

  • Acuerdo de confianza (Trust Agreement)
  • Declaración de confianza (Trust Declaration)
  • Copia de identificación
  • Poder legal

Existen varios tipos de documentos que se pueden utilizar en relación con un fideicomiso. El enfoque tradicional para crearlo es a través de un acuerdo. Una declaración de fideicomiso establece los bienes que obtendrán los beneficiarios después de la muerte.

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