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¿Qué es la forma 1098 t y para qué sirve?

Escrito por Estefany Alva - 9 de mayo de 2022

¿Qué es la forma 1098 t y para qué sirve?

Muchos son los que se preguntan qué es la forma 1098 t y es que se trata de un documento que tiene gran relevancia para los padres de universitarios y los propios estudiantes.


Este es un papel que debe hacerse de manera obligatoria, pero no está hecha por la institución educativa, sino por las autoridades fiscales de Estados Unidos.

Si quieres conocer más sobre estos formularios de impuestos, en Dinero 24 te explicaremos qué es la forma 1098 t y cuáles son los elementos más importantes que la conforman.

¿Qué es la forma 1098 t?

La forma 1098 t es un documento que debe ser entregado por las instituciones universitarias a las autoridades y los padres. Es un reporte el cual detalla el monto pagado por concepto de matrícula o un programa de educación cualificada.

Este formulario debe ser entregado por la institución a los estudiantes. Es utilizado para calcular las deducciones y los créditos fiscales que están estrechamente relacionados con temas educativos. Se debe colocar los monto pagado a la institución, en esto se incluye los pagos adelantados.

En el papel debe estar plasmado desde las becas, hasta los préstamos utilizados para el pago de las matrículas. Es conocido como forma del IRS (Internal Revenue Service).

Está relacionada con la forma 1098, la cual se emplea para realizar informes de intereses hipotecarios al gobierno Federal, junto a la personas que realizó el pago de los intereses. Se requiere los detalles de la deducción para saber si se supera el estándar de tu estado civil.

Por lo tanto, el formulario 1098 t es entregado a los estudiantes y padres por la universidad, y refleja los gastos estudiantes y la matrícula pagada durante un año fiscal. El IRS usa este documento con el fin de comparar los datos colocados con los ingresos establecidos en las declaraciones de impuestos individuales.

Es una manera de saber si una persona cumple con los requisitos para solicitar un préstamo estudiantil en la declaración de impuestos federales. La institución será la encargada de hacer seguimiento al caso presentado por el estudiante o sus padres. La IRS asegura que:

«Las instituciones educativas elegibles presentan el Formulario 1098-T por cada estudiante que inscriben y para quien se realiza una transacción reportable. Las aseguradoras presentan este formulario para cada individuo a quien le hicieron reembolsos o devoluciones de matrícula calificada y gastos relacionados».

¿Para qué es la forma 1098 t?

La forma 1098 t sólo puede ser entregada por aquellas instituciones educativas, incluyendo escuelas vocacionales, que están dentro de los programas de ayuda estudiantil del Departamento de Educación. Aunque, hay aseguradoras que pueden entregarlo.

Ellos realizan una copia, la cual debe ser entregada a los estudiantes o sus padres antes del 31 de enero del año después al año fiscal en el que realizaron el pago.

Por ejemplo, si en la forma 1098 t se detalla la cuantía total de la matrícula estudiantil del año 2021, el estudiante debe poseer este documento antes del 31 de enero del 2022.

Por otro lado, el plazo para entregar el formulario al IRS es hasta el 28 de febrero, en caso de enviarse por correo, o antes del 31 de marzo si es por vía electrónica. Esto le da tiempo al estudiante de revisar el documento y verificar si tiene algún tipo de error.

El estudiante tendrá tiempo para resolver cualquier problema en la institución o solicitar una corrección en el IRS. Es importante saber que la forma 1098 t no cuenta con ningún tipo de umbral mínimo de prestación. Esto significa que no tendrás que pagar nada para tener el formulario.

Las escuelas e instituciones tienen la obligación de realizar la entrega del documento si se ha hecho algún pago relacionado con la educación; desde cuotas y materiales de curso, hasta las matrículas.

Excepciones

Si finaliza la fecha límite de entrega de la forma y aún no la has recibido, puede que se deba a que tanto la matrícula como los gastos, fueron cubiertos por una o varias becas. Esto significa que la persona no necesitará pedir préstamos, por lo que la forma 1098 t no será necesaria.

Asimismo, puede ocurrir que no se entregue el formulario a un estudiante debido a que los cursos que se tomaron no tienen ningún tipo de peso crediticio.

Tampoco se ofrece cuando una agencia del gobierno, un empleador gubernamental, el Departamento de Asuntos de Veteranos, el Departamento de Defensa, cubre la matrícula y los gastos.

Cabe señalar que los estudiantes extranjeros no residentes no reciben la forma 1098 t, pero pueden llegar a solicitarla.

Aspectos a tener en cuenta

Tal como hemos mencionado con anterioridad, el formulario está especialmente diseñado para señalar los gastos educativos calificados. Estos son:

  • Materiales de curso que son indispensables para la inscripción.
  • Tarifas de inscripción.
  • Matrículas.

Estos pueden ser pagados por el estudiante, el padre o alguien responda por estos gastos. Dichas personas serán las indicadas para recibir el formulario. Sin embargo, es importante entender que no todos los gastos están incluidos en la forma 1098 t. Se excluyen:

  • Gastos de alojamiento.
  • Comida.
  • Transporte.
  • Gastos personales.
  • Pasatiempos.
  • Cursos relacionados con deportes.

Estos no se consideran elementos requeridos para obtener créditos académicos; por lo tanto, no son montos que se reflejarán en el formulario. Al llegar a este punto, ya debes tener una idea qué es la forma 1098 t, pero aún quedan ciertos aspectos que debes conocer.

¿Qué hago con la forma 1098 t?

La forma 1098 t es un método que permite agilizar el proceso de solicitud de créditos de educación, o pedir una deducción de tarifas y matrícula en la declaración de impuestos. Por lo tanto, es necesario registrar esta información para obtener los beneficios que ofrece.

Hay dos créditos educativos que se pueden elegir según los gastos, los cuales pueden ayudarte a ahorrar cientos de dólares. Estos son:

Crédito de aprendizaje de por vida

El crédito de aprendizaje de por vida, también conocido como Lifetime Learning Credit; está disponible para todas las personas que asisten a un curso durante un año fiscal en una institución que participa en programa de ayuda estudiantil federal.

Este crédito está disponible para los alumnos sin importar el año de estudio. Una de las cosas más interesantes es que no requiere de una certificación o la obtención de un título para poder calificar. Es mayormente utilizado por estudiantes de estudiantes de postgrado y tiene un monto máximo de dos mil dólares.

No se reembolsa si el beneficiario llega a superar la responsabilidad tributaria para el año fiscal. Está hecha para cubrir gastos de matrícula, cuotas, adquisición de libros y materiales dentro de la institución.

Crédito Tributario de la Oportunidad Americana

El crédito tributario de la Oportunidad Americana permite que las personas puedan ahorrar en impuestos relacionados a los gastos de educación. Tiene un monto máximo de USD $2.500 y para poder calificar se requiere:

  • Aspirar a obtener un título en una institución educativa que participe en el programa de ayuda estudiantil federal.
  • Ser un estudiante que está entre los primeros cuatro años de asistencia.
  • Inscribirse mínimo medio tiempo por un período académico durante el año tributario.
  • No tener ningún tipo de condena por consumo o posesión de drogas.

El crédito cubre gastos de libros, equipos y suministros necesarios para asistir a la institución educativa; además de la matrícula y sus cuotas. Se puede obtener un reembolso de hasta USD $1.000 si el crédito supera el monto del impuesto adeudado.

Debes saber que no hay una elección única. Tanto la Deducción de Matrícula y Cuotas, como el crédito de Educación, son opciones ideales. Para escoger una debes saber cuáles son tus gastos de calificación en un área y los resultados de la declaración de las mismas.

Entonces, para seleccionar uno debes estar pendiente de los resultados de la declaración al retirar los gastos de una área y colocarlas en otra. Esta es una acción que te ayuda a determinar cuál te dará mayores beneficios.

¿Cómo solicitar la forma 1098 t?

Solicitar la forma 1098 t es un proceso que en su mayoría es realizado por la universidad. Los Servicios De Impuestos Internos (IRS) exige que las instituciones educativas proporcionen la forma 1098 t a los estudiantes que se inscribieron en clases que reciben ayudas económicas o becas durante el año fiscal.

Los contribuyentes la usan para preparar sus declaraciones de impuestos. Como explicamos con anterioridad, la información en el documento permite que el interesado pueda utilizarlo para solicitar créditos fiscales por educación o la deducción de matrículas y cuotas. Esto será posible si la personas cumple con los requisitos.

Aunque el distrito no puede dar información sobre la elegibilidad de una persona, se puede buscar o solicitar asesoría fiscal legal al ingresar al sitio web del IRS. Busca publicaciones y formularios que puedan ayudarte.

Asimismo, está la posibilidad de llamarlos al 1-800-829-3676. Si tienes más dudas, consulta a tu preparador de impuestos o ingresa a este sitio del IRS.

Cuando descargues u obtengas el formulario, notarás que está dividido en varias partes. Es necesario conocer qué significa cada casilla para saber con exactitud qué es la forma 1098 t.

  • Información de la institución: Nombre, dirección, número de teléfono y número de identificación fiscal.
  • Información del estudiante: Número de cuenta, nombre, dirección, número de identificación fiscal y número de seguro social.
  • 1: monto total de los pagos hechos en el año fiscal.
  • 2 y 3: Son casillas sombreadas.
  • 4: La institución solo llena está casilla para informar algún ajuste hecho en el año fiscal anterior.
  • 5: Becas y subsidios procesados y aplicados en el año fiscal.
  • 6: Ajustes realizados a las becas o subvenciones.
  • 7: Esta casilla solo es utilizada por la institución para informar si parte de la matrícula pagada en año fiscal anterior, se aplicó para el pago del primer trimestre del año fiscal siguiente.
  • 8: Se usa para informar si el estudiante está matriculado mínimo medio tiempo en cualquier periodo académico.
  • 9: Está llena si se trata de un estudiante que cursó un postgrado.
  • 10: Solo es usada por aseguradoras que hacen reembolsos, gastos conexos y reintegros de matrículas calificadas.

Conseguir mi 1098 t online

Conseguir la 1098 t vía online es sumamente sencillo. Puedes descargar e imprimir la planilla desde el sitio web oficial de la institución después del 31 de enero de cada año.

Todo lo que tienes que hacer es ingresar a la página de la universidad a la que asistes, colocar tu nombre de usuario y contraseña, dirigirte a una sección relacionada con finanzas, gastos, créditos, deudas, etc. Buscar alguna sección que diga formulario 1098 t.

Todo lo que queda es seguir los pasos indicados y descargar la planilla. Debes saber que si quieres realizar un cambio en la dirección, puedes hacerlo desde la página web que indique la universidad. También, podrías dirigirte a la Oficina de Admisiones y Registros de la institución y realizar la solicitud de cambio en persona.

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