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¿Qué es el Income Tax y cómo se calcula?

Escrito por Dariana Echeto - 7 de mayo de 2022

¿Qué es el Income Tax y cómo se calcula?

En Estados Unidos hay ciertos impuesto que son obligatorios para todos sus ciudadanos residentes, y en entre ellos está el Income Tax. Esto impuesto además alcanza a las ganancias corporativas de cualquier empresa, por eso te contamos qué es el Income Tax y cómo calcularlo tanto para tus finanzas personales como para tu negocio.


¿Qué significa Income Tax?

Income Tax es un impuesto sobre la renta. Los sistemas de impuestos sobre la renta van desde un impuesto uniforme hasta extensos sistemas de impuestos progresivos. Los Estados Unidos imponen impuestos a sus ciudadanos y residentes sobre sus ingresos mundiales.

Sobre qué es el Income Tax también debes saber que los extranjeros no residentes pagan impuestos sobre sus ingresos de fuente estadounidense y los ingresos efectivamente relacionados con una actividad comercial o comercial en los Estados Unidos (con ciertas excepciones).

Es difícil de creer, pero Estados Unidos se fundó para evitar los altos impuestos. En los Estados Unidos, el sistema tributario ha evolucionado dramáticamente a lo largo de la historia de la nación. Originalmente, no había un impuesto sobre la renta y los aranceles eran la principal fuente de ingresos del gobierno.

A menudo se introdujeron nuevos impuestos durante tiempos de guerra para recaudar ingresos adicionales, pero generalmente se les permitió expirar una vez que terminó la guerra.

Los impuestos en la historia de los Estados Unidos se remontan a la América colonial cuando Gran Bretaña gravaba fuertemente a los colonos en todo, desde el té hasta los periódicos.

En 1765, la Ley del Timbre incluso especificó que todos los documentos legales y comerciales debían llevar un sello que demostrara que se había pagado el impuesto correspondiente. La mayoría de los colonos se opusieron a esta forma de tributación ya que no tenían voz ni opinión política sobre la creación de nuevos impuestos.

Esto dio lugar al lema «no hay impuestos sin representación». Dado que el Rey de Inglaterra siguió ignorando las demandas de los colonos de abolir estos impuestos, algunos colonos participaron en protestas, como lo que se conoció como el Boston Tea Party.

¿Qué es el Income Tax en Estados Unidos?

Los impuestos sobre la renta son impuestos recaudados por los gobiernos federales, estatales y locales sobre los ingresos de las personas y las empresas. Estos impuestos generalmente se aplican a un porcentaje de los ingresos, pero la tasa puede variar según el tipo de ingreso, la cantidad de ingresos o el tipo de contribuyente.

Entonces, ¿qué es el Income Tax? Los impuestos sobre la renta son uno de los diferentes tipos de impuestos en los que se basan los gobiernos para financiar los servicios públicos.

El gobierno federal de los Estados Unidos utiliza un sistema progresivo de impuestos sobre la renta en el que su tasa impositiva aumenta a medida que aumentan sus ingresos. Esto produce una serie de tramos impositivos en los que se gravan diferentes bloques de sus ingresos a tasas diferentes.

Tipos principales de impuestos sobre la renta

  1. Impuesto sobre la Renta individual: El impuesto sobre la renta de las personas físicas, o impuesto sobre la renta de las personas físicas, es el impuesto que pagan las personas sobre su sueldo, salarios u otros ingresos imponibles personales. La mayoría de las personas no pagan impuestos sobre todos sus ingresos gracias a las deducciones, créditos fiscales y exenciones.
  2. Impuesto sobre la Renta Comercial (o Corporativo): Las ganancias comerciales de pequeñas empresas, corporaciones, personas que trabajan por cuenta propia, sociedades y otros arreglos comerciales también están sujetos a impuestos sobre la renta.

Un impuesto sobre la renta comercial generalmente se aplica a los ingresos después de restar los gastos de capital y operativos de los ingresos de la empresa.

¿Cuál genera más ingresos?

Según el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, el impuesto sobre la renta de las personas físicas produce alrededor de cinco veces más ingresos fiscales para el gobierno federal que el impuesto sobre la renta de las empresas.

El IRS recauda impuestos federales sobre la renta y hace cumplir la ley fiscal federal en los Estados Unidos. Administra y supervisa el complejo conjunto de regulaciones fiscales creadas por el código fiscal federal.

Los impuestos federales sobre la renta se recaudan sobre todo tipo de ingresos, incluidos sueldos, salarios, comisiones, ganancias comerciales, intereses e inversiones. Los gobiernos estatales y locales también pueden imponer impuestos sobre la renta, pero las tasas y los métodos para gravar la renta varían entre jurisdicciones.

Los impuestos sobre la renta juegan un papel importante en las finanzas personales de la mayoría de las personas. Por lo tanto, es importante comprender qué es el Income Tax y cuáles son tus opciones de impuestos sobre la renta al diseñar tu planificación financiera personal.

Impuestos sobre la renta federales, estatales y locales

Los impuestos sobre la renta federales, estatales y locales representan la mayor parte de los ingresos del gobierno en los Estados Unidos: el 41,5 por ciento de todos los ingresos fiscales entre 2019-2021, según Tax Foundation.

Impuestos federales

La base del impuesto federal sobre la renta es que los estadounidenses pagan impuestos en función de su capacidad de pago. Aunque los contribuyentes puedan tener los mismos ingresos, es posible que no puedan pagar la misma cantidad.

Esto puede deberse a facturas médicas elevadas, intereses hipotecarios u otras obligaciones o cargas financieras.

Para que el impuesto sobre la renta sea más justo, las personas pueden reclamar exenciones, deducciones y créditos fiscales. Estos reducen la renta imponible de los contribuyentes en algunas situaciones haciéndolos más capaces de pagar el impuesto sobre la renta.

El impuesto federal sobre la renta es un sistema voluntario, pero pagarlo no es opcional. El IRS confía en que cada persona que gana ingresos informe voluntariamente sus ingresos y calcule los impuestos que debe cuando presenta una declaración de impuestos cada año.

El primer impuesto federal sobre la renta se impuso durante la Guerra Civil, pero los fallos judiciales posteriores a la guerra declararon inconstitucional el impuesto sobre la renta. El impuesto federal sobre la renta se restableció con la aprobación de la Enmienda 16 en 1913.

Impuestos sobre la renta estatales y locales

Además del impuesto federal sobre la renta, es posible que también debas pagar el impuesto sobre la renta estatal o local, según el lugar donde vivas.

Entre los estados, 41 de ellos, junto con el Distrito de Columbia, gravan los sueldos y salarios como ingresos. California tiene la tasa marginal más alta para la renta imponible en 13,3 por ciento. Los ocho estados restantes no recaudan impuestos sobre la renta.

Estados que no recaudan impuestos estatales sobre la renta:

  • Alaska
  • Florida
  • Nevada
  • Dakota del Sur
  • Tennesse
  • Texas
  • Washington
  • Wyoming

La mayoría de los gobiernos locales no recaudan impuestos locales sobre la renta. Pero a partir de 2019, casi 5000 gobiernos locales, repartidos en 17 estados, recaudaron una cierta cantidad de impuestos locales sobre la renta.

Dos estados, Ohio y Pensilvania, representan casi el 78 por ciento de todas las jurisdicciones que imponen impuestos sobre la renta local. Esto incluye 3155 ciudades y 671 distritos escolares. Las tasas del impuesto sobre la renta varían ampliamente entre los estados y las localidades que las imponen.

¿Cómo se hace el Income Tax?

Necesitarás cierta información financiera para completar tu declaración de impuestos. Reúne los siguientes documentos antes de presentar tu declaración.

  • Formularios W-2: Tus empleadores usan este formulario para informar cuánto ganaste y cuánto impuesto ya retuviste. Si tienes varios empleadores que retuvieron impuestos, obtendrás un W-2 de cada uno de ellos. Las empresas debían enviar todos los formularios W-2 antes del 1 de febrero.
  • Formularios 1099: Un 1099 informa el dinero que ganaste fuera de lo que los empleadores informan en un W-2. Hay decenas de versiones según el tipo de ingreso. Algunos formularios comunes tienen ingresos de intereses (1099-INT), dividendos (1099-DIV), beneficios del Seguro Social (SSA-1099), distribuciones de pensiones o IRA (1099-R) y otros ingresos como el trabajo por cuenta propia ( 1099-MISC).
  • Formularios 1098: Pagos de intereses y gastos que puedes deducir, como intereses hipotecarios y gastos de matrícula
  • Cualquier documento, formulario o recibo con otros ingresos que hayas obtenido durante el año. Esto podría incluir ingresos por alquiler, ingresos por una venta a plazos o ganancias de lotería.
  • Documentos de cualquier impuesto que ya hayas pagado, incluidos los pagos de impuestos estimados, los impuestos sobre la propiedad o los impuestos sobre la renta estatales y locales.
  • La declaración de impuestos del año pasado, pero más específicamente tu ingreso bruto ajustado (AGI). El IRS usa su AGI de la declaración del año pasado para verificar tu identidad.
  • Tu número de cuenta bancaria y número de ruta bancaria para depositar directamente cualquier reembolso que puedas recibir.

Si tiene dependientes, asegúrate de tener sus fechas de nacimiento y números de Seguro Social (SSN) o Números de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN). También reúne todos los documentos que detallen la manutención de los hijos o los pagos de pensión alimenticia.

¿Cómo se calcula el Income Tax?

Los ingresos en Estados Unidos están gravados por el gobierno federal, la mayoría de los gobiernos estatales y muchos gobiernos locales. El sistema federal de impuestos sobre la renta es progresivo, por lo que la tasa de impuestos aumenta a medida que aumentan los ingresos. Las tasas impositivas marginales oscilan entre el 10% y el 37%.

Muchas calculadoras en línea pueden ayudarte responder tu inquietud “cómo saber cuánto me darán de taxes” y a hacer tu cálculo de forma gratuita, los pasos a seguir son muy fáciles, en general:

  • Primero, calcula tu ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) tomando el ingreso total de tu hogar y reduciéndolo en ciertos elementos, como las contribuciones a su 401(k).
  • Luego, del AGI se restan las exenciones y deducciones (ya sea detalladas o estándar) para obtener tu ingreso imponible.

El año durante el cual se calcula tu impuesto sobre la renta para el ejercicio fiscal anterior se denomina año de evaluación.

La calculadora de impuestos sobre la renta es una herramienta en línea fácil de usar que proporciona una estimación de la renta imponible y el impuesto a pagar una vez que proporcionan los detalles necesarios.

Los pasos para usar muchas de las herramientas son los siguientes:

  • Elige tu franja de edad. Esto determina tus tasas de los impuestos aplicables.
  • Ingresa tu salario anual. Puedes incluir el salario total, incluidos todos los bonos y componentes variables.
  • Una vez que ingresas estos detalles, se abren campos posteriores donde puedes ingresar los detalles de tu inversión.
  • Ingresa el monto de tu inversión en la sección.
  • Ingresa la prima de tu seguro médico, si tienes una póliza de seguro médico.
  • Viviendo en una propiedad alquilada, ingresa tu HRA recibido y el alquiler pagado.
  • Si tienes un préstamo hipotecario que estás pagando, ingresa el interés pagado, ya que el mismo es elegible para deducción del ingreso imponible.
  • Si tienes un préstamo educativo que estás pagando, ingresa el interés pagado, ya que el mismo es elegible para deducción del ingreso imponible.

¿Cómo se paga el Income Tax?

El gobierno recauda los impuestos de tres formas principales:

  • Pago voluntario de los contribuyentes en los bancos designados, como el impuesto anticipado y el impuesto de autoevaluación.
  • Taxes Deducted at Source (TDS) que se descuentan de tu salario mensual, antes de recibirlo.
  • Impuestos Recaudados en la Fuente (TCS).

¿Quién paga el impuesto federal sobre la renta en los EE. UU.?

En los Estados Unidos, las personas, las empresas y otras entidades, como sucesiones y fideicomisos, pagan impuestos sobre la renta.

Al desglosar los datos del año fiscal 2018, Tax Foundation analizó las cantidades que las personas de diferentes niveles de ingresos pagaron en impuestos federales sobre la renta individual.

Encontró que la mitad de los contribuyentes con ingresos más altos paga el 97 por ciento de los impuestos federales sobre la renta. El 50 por ciento inferior de los perceptores de ingresos pagó el 3 por ciento restante. El ingreso bruto ajustado promedio del 50 por ciento inferior fue de aproximadamente $18.600.

Por lo general, los estadounidenses más adinerados pagan impuestos sobre la renta más altos, mientras que las personas en los grupos de ingresos más bajos pagan un mayor porcentaje de sus ganancias en impuestos sobre la nómina y el consumo.

Los contribuyentes en el 90 por ciento inferior de los ingresos en los Estados Unidos pagan más impuestos sobre la nómina que impuestos sobre la renta.

Los impuestos sobre la renta de las personas representaron 1,6 billones de dólares en ingresos federales en 2020, según la Oficina de Presupuesto del Congreso. Eso fue casi la mitad de todos los ingresos que el gobierno federal obtuvo en ese año.

Los impuestos a las ganancias corporativas representaron otro 6 por ciento de los ingresos federales, $212 mil millones adicionales. Realiza tu declaración y espera recibir los taxes si eres elegible para el reembolso.

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