¿Qué es el EITC y cómo obtenerlo siendo no residente?

Si te preguntas qué es el EITC del SIRS, has llegado al lugar indicado. Acá te hemos reunido toda la información necesaria con la que tener en claro cómo obtener esta ayuda de parte del gobierno federal, incluso si eres un extranjero no residente.

¿Qué es el Crédito por Ingreso del Trabajo?

El Crédito por Ingreso de Trabajo es una ayuda que reciben las personas que perciben un ingreso de bajo a moderado dentro de los Estados Unidos. Este le permite dos alternativas: recibir un reembolso en efectivo o contar con una reducción en el pago de sus impuestos. Los reembolsos son emitidos a partir del mes de marzo. En dado caso, en la página del IRS (Servicio de Impuestos Internos) usted podrá rastrear su situación.

¿Qué significa EITC?

Las siglas EITC significan Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo. En inglés (Earned Income Tax Credit).

¿Quién califica para EITC?

Además de saber qué es el EITC, también es importante entender quiénes califican para el crédito tributario 2021. Existen 4 situaciones que te harían aplicar para esta ayuda del gobierno.

Las básicas para calificar para el EITC son ser ciudadano estadounidense o extranjero residente. Sin embargo, también hay normas que incluyen a los extranjeros no residentes.

Además, las normativas fueron actualizadas y también es posible reclamar por EITC sin tener hijos calificados. Comencemos por las categorías base:

Requisitos básicos al EITC

Entre los requisitos básicos al EITC están:

• Ser ciudadano estadounidense.
• Ser extranjero residente.
• Disponer de un comprobante del ingreso percibido durante el año fiscal.
• Poseer ingresos de inversión menor a 3,650 dólares durante el año fiscal.
• Haber vivido todo el año fiscal en Estados Unidos.

Es necesario hacer una pausa para entender dos puntos clave de los requisitos básicos del EITC. Estos son el estado civil y el Seguro Social.

Según la legislación americana, para reclamar por el EITC usted debe:

• Contar con un estado civil para efectos de la declaración actual.
• Tener un número de Seguro Social asignado y válido.

¿Qué estado civil debo tener para efectos de la declaración de impuestos?

Existen cuatro estados civiles que aplican para efectos de una declaración de impuestos. Estos son:

• Estar soltero.
• Estar casado y hacer una declaración conjunta.
• Ser cabeza de familia.
• Cabeza de familia y pagar más de la mitad de los gastos del hogar: alquiler, reparaciones, servicios públicos, comida, asistencia pública, hipoteca, impuestos de bienes raíces, seguro del hogar.
• Haber enviudado.

Una declaración conjunta se realiza cuando ambos deciden declarar sus impuestos en conjunto.

Es indiferente si solo uno percibe ingresos. Para presentar una declaración conjunta es necesario estar casados; vivir juntos; no estar separados legalmente; haber enviudado y no haberse casado en el año fiscal en curso.

¿Qué es una viudez calificada?

Un viudo o viuda calificada para el EITC es aquel:

• No se ha vuelto a casar.
• Sea cabeza de familia.
• Cuyo cónyuge falleció durante el año tributario.
• Cuyo cónyuge falleció en un lapso menor a los dos años al año tributario.
• Tener un hijo o hijastro que reclame como pariente y que haya vivido con usted durante el año tributario.

¿Qué es un número de Seguro Social válido?

Un número de Seguro Social (SSN) válido es aquel que fue emitido antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos del año fiscal para el cual se desea solicitar el EITC.

Dicho periodo también incluye las prórrogas de asignación.

Además, también puedes verificar en tu documentación. Si tu número de Seguro Social cuenta con el siguiente apartado:

«Valid for work with DHS authorization»

Que en español quiere decir “Válido para empleo con autorización del Departamento de Seguridad Nacional”, te será posible utilizarlo como recaudo para solicitar un Crédito Tributario.

A su vez, existen algunos requisitos que te hacen calificar como receptor especial del EITC. Estos son:

• Formar parte de la milicia de Estados Unidos.
• Ser parte del clero.
• Tener una incapacidad.
• Tener un pariente con incapacidad.

¿Quiénes no califican para el EITC?

Usted no es elegible para reclamar el EITC si:

• Presenta una declaración separada, pese a estar casado.
• Ha presentado el Formulario 2555, referencia a ingresos obtenidos fuera de los Estados Unidos.
• Usted o su pareja son extranjeros no residentes.

¿Qué documentos no aceptan para el EITC?

La solicitud del EITC no acepta:

• ITIN (Número de Identificación Personal del Contribuyente).
• ATIN (Número de Identificación del Contribuyente en Proceso de Adopción).
• SSN que tengan el apartado “Not Valid for Employment” (Esto quiere decir que no es válido para empleo).

Soy extranjero no residente: ¿cómo reclamar el EITC?

El requisito indispensable para reclamar por el EITC como extranjero no residente es su estado civil.

Su cónyuge debe ser ciudadano de Estados Unidos.

Debe contar con un número de Seguro Social válido.

A su vez, bien puede estar casado con un extranjero residente que haya estado en el país durante al menos 6 meses. También debe contar con un número de Seguro Social válido.

No tengo un hijo calificado: ¿puedo obtener el EITC?

Sí. Los que no tienen un hijo calificado también pueden obtener el Crédito Tributario por Ingreso de Trabajo siempre y cuando:

• Califiquen de forma básica para el EITC.
• Su vivienda principal está en Estados Unidos.
• Han estado en el país por más de 6 meses.
• No formar parte de la declaración de otra persona.
• Tener más de 25 y menos de 65 años.

¿Cómo reclamar EITC?

Para reclamar el crédito tributario por ingreso del trabajo usted debe enviar el formulario 1040SP que corresponde al formato básico para la declaración de impuestos sobre ingresos personales.

También puede usar el formulario 1040SR que corresponde a la declaración de impuestos de personas que tienen 65 años o más.

Quienes tengan un hijo calificado necesitan del Anexo EIC para agregar sus datos y demás información.

Fechas anteriores para reclamar el EITC

Es posible reclamar el EITC de la declaración realizada en los dos años anteriores al año fiscal en curso, es decir:

Presentó su declaración de impuestos antes del 18 de abril de 2022: podrá reclamar el EITC del año 2018. Para esto deberá presentar una declaración enmendada.

Crédito tributario por hijos 2021

Toda familia con hijos calificados puede recibir un crédito tributario especial, dado que este fue ampliado como parte del Plan de Rescate Estadounidense para el año 2021.

Dicho crédito pasó de devengar 2,000 por hijo a 3,600 dólares. Los niños deben ser menores de 6 años.

Sin embargo, si tiene hijos que tienen entre 6 a 16 años, la suma máxima a cobrar como crédito tributario es de 3,000 dólares.

Tablas del ingreso del trabajo

El ingreso del trabajo corresponde a los ingresos que son aplicables a impuestos y recibes de otra persona, por cuenta propia o si posees un negocio en los Estados Unidos.

Es importante entender que si su ingreso del trabajo de 2019 es mayor al del 2021, usted puede usar este anterior para reclamar por el EITC.

Entre los diferentes tipos de ingresos que pueden aplicar para el EITC se encuentran:

• Salario.
• Sueldo.
• Propina.
• Economía compartida.
• Ingresos por delivery, vender en línea, trabajo temporal, por encargo, por servicios profesionales, por servicios artísticos.

Además, si no es dueño de un negocio, usted también puede aplicar al EITC si:

• Es dueño de una granja.
• Es ministro de iglesia.
• Participa como miembro de una orden religiosa.
• Trabaja como empleado estatutario.
• Obtiene beneficio por huelga.

Todo esto forma parte de lo que se conoce como Ingreso Bruto Ajustado (AGI en inglés).

Aquellos ingresos que NO califican como fruto del trabajo son:

• Haber recibido ingresos dentro de la cárcel.
• Intereses.
• Dividendos.
• Pensiones.
• Anualidades.
• Beneficios del Seguro Social.
• Beneficios por desempleo.
• Recibir pensión por divorcio o hijos menores.

¿Cómo calcular el EITC?

Desde el año 2017 al 2021 es posible encontrar diferentes tablas para calcular el EITC. A modo de ejemplo, vamos a tomar en cuenta la de los dos últimos años: 2021 y 2020.

Si deseas consultar los años 2019, 1018 y 2017, puedes ingresar al apartado Tablas del ingreso del trabajo y del crédito tributario por ingreso del trabajo.

Tabla de ingresos para el 2020

Si es alguien soltero y sin hijos calificados y sus ingresos máximos no superan los 15,820 dólares, usted puede percibir un EITC de máximo 538 dólares.

Si usted es alguien casado con tres hijos calificados y sus ingresos máximos no superan los 56,844 dólares, usted puede percibir un EITC de máximo de 6,660 dólares.

Tabla de ingresos para el 2021

Si es alguien soltero y sin hijos calificados y sus ingresos máximos no superan los 21,430 dólares, usted puede percibir un EITC de máximo 1,502 dólares.

Si usted es alguien casado con tres hijos calificados y sus ingresos máximos no superan los 57,414 dólares, usted puede percibir un EITC de máximo de 6,728 dólares.

Nota: Además del Ingreso Bruto Ajustado, también debe sumar sus ingresos por inversiones.

¿Qué son los ingresos por inversiones?

Acorde a la publicación 550 del IRS, los ingresos por inversiones son todos aquellos ingresos que obtienes a partir de una inversión que hayas realizado.

Esto incluye los intereses por tu cuenta de banco o aquellos que hayas recibido a partir de la compra de acciones dentro de una empresa u organización.

Créditos adicionales al EITC

Calificar para el EITC también te permite calificar para otros créditos adicionales tales como:

Crédito tributario por hijos y otros dependientes

El crédito tributario para hijos y otros dependientes es una ayuda que permite reducir los impuestos que debe pagar en el año fiscal en transcurso.

El monto máximo que otorga el crédito tributario es de 1,000 por cada hijo calificado que sea menor de 17 años de edad.

En verano de 2021 fueron reestructurados. Anteriormente, era a año vencido, pero en esta oportunidad podrán ser cobrados por adelantado en pagos mensuales por parte del IRS.

La primera mitad fue enviada desde el 15 de julio de 2021. La segunda mitad será otorgada posterior a la declaración de dicho año.

Crédito por el cuidado de los hijos / dependientes

El crédito por el cuidado de los hijos / dependientes es aquel que ayuda a costear los gastos que dicha manutención le genera como contribuyente.

Este se calcula a partir de su ingreso bruto y la cantidad de gastos que cada hijo / dependiente tiene, incluyendo el uso de una asistencia de ayuda o aprendizaje para que usted pueda cumplir con sus actividades.

Dentro del plan de Rescate emitido en 2021, el crédito por el cuidado aumentó a 4,000 dólares por persona elegible.

Usted califica para optar por el crédito para el cuidado de los hijos / dependientes si le paga a alguien que los cuide o si su nivel de ingresos está dentro de los límites (no más de 435,000 dólares).

Esta ayuda beneficia indiferentemente a su estado civil. Sin embargo, en dado caso de estar casado, tiene la obligación de presentar una declaración conjunta.