¿Qué impuestos para no residentes en Estados Unidos existen?

Hay ciertos impuestos que todos los ciudadanos que viven en USA deben pagar, pero al mismo tiempo hay algunos que son para los no residentes. Vamos a detallar todos los impuestos para no residentes en Estados Unidos, para que puedas cumplir con tus obligaciones sin ningún problema.

¿Quién debe pagar impuestos en USA?

Todos los habitantes en Estados Unidos, residentes o no, deben pagar o declarar el impuesto federal sobre la renta. Sin embargo, no todos deben presentar una declaración de impuestos

Los residentes casados ​​de Canadá pueden reclamar exenciones para un cónyuge e hijos dependientes que vivieron con ellos.

Aunque la tasa impositiva máxima utilizada en el formulario 1040 NR es la misma que la del formulario 1040, generalmente hay menos deducciones y exenciones disponibles, lo que resulta en un costo fiscal federal general más alto.

Los no residentes que presentan el formulario 1040 NR no pueden reclamar la deducción estándar, pero deben detallar las deducciones.

¿Tienes que presentar una declaración de impuestos sobre la renta de los Estados Unidos si eres residente?

La respuesta a esta pregunta depende de muchos factores, incluido tu país de origen, tu estado migratorio o tipo de visa y si obtuviste ingresos en los Estados Unidos.

La forma en que se grava o no se grava en los Estados Unidos depende de tu estado de residencia fiscal. Los Estados Unidos clasifican a las personas físicas internacionales como extranjeros residentes o extranjeros no residentes a efectos del impuesto sobre la renta.

Extranjero residente significa que tú no eres ciudadano de los EE. UU., pero cumples con la definición de residente fiscal de los EE. UU., a efectos del impuesto sobre la renta. Los extranjeros residentes son tratados como ciudadanos de los EE. UU., al calcular las obligaciones tributarias y se les aplicarán impuestos sobre los ingresos mundiales.

Extranjero no residente significa que tú no eres ciudadano de los EE. UU., y no eres residente fiscal a efectos del impuesto sobre la renta. Los extranjeros no residentes pagan impuestos sólo sobre los ingresos que ganan o reciben de fuentes estadounidenses.

Además, existen reglas estrictas de retención de impuestos sobre la renta y declaración de impuestos que deben cumplirse al realizar un pago de ingresos a un extranjero no residente.

Retención del impuesto sobre la renta

En términos generales, los pagos de ingresos de origen estadounidense a extranjeros no residentes están sujetos a la retención del impuesto sobre la renta. Como tal, se retiene un porcentaje del impuesto del pago y se envía al gobierno como un pago anticipado de tu responsabilidad por el impuesto sobre la renta personal con respecto a ese ingreso.

Las reglas para determinar el estado de residencia fiscal son muy complicadas y no se pueden explicar completamente aquí.

Sin embargo, las reglas generales son que se te tratará como extranjero residente (es decir, residente fiscal de EE. UU.) Si obtienes una tarjeta de registro de extranjero (también conocida como «tarjeta verde») o cumples con la «prueba de presencia sustancial».

La prueba de presencia sustancial dice que si has estado físicamente presente en los EE. UU., durante al menos 31 días en el año en curso y un total de 183 días contando el año en curso y los dos años anteriores, entonces puedes cumplir con la definición de residente para efectos del impuesto sobre la renta a menos que cumplas con una excepción.

Sin embargo, hay varias excepciones a estas reglas y, además, muchos países tienen tratados fiscales con los Estados Unidos que modifican estas reglas hasta cierto punto.

Es por eso que esta pregunta es tan difícil de responder. Dos excepciones importantes que vale la pena mencionar sobre los impuestos para no residentes en Estados Unidos son:

• Si la persona es maestra o aprendiz en los EE. UU., con una visa J o Q, la persona generalmente está exenta del impuesto sobre la renta durante dos años calendario.
• Si la persona es un estudiante que se encuentra en los EE. UU., con una visa F, J, M o Q, la persona generalmente está exenta de tener que contar los días de presencia [para la prueba de presencia sustancial] en los EE. UU., durante cinco años calendario.

Si cumples con la definición de extranjero residente a efectos fiscales de los EE. UU., es posible que debas presentar declaraciones de impuestos federales y estatales según tu ingreso bruto total para el año fiscal y tu estado civil.

Incluso si no estás obligado a presentar una declaración de impuestos federal o estatal porque tus ingresos no superan el umbral de ingresos para tu estado civil designado, puedes considerar presentar una declaración de impuestos si te retuvieron impuestos de tus ingresos y deseas que te reembolsen este dinero porque no debes ningún impuesto.

¿Cómo tributan los no residentes?

Extranjeros residentes, si estás clasificado como «extranjero residente», se te cobrarán impuestos sobre todos tus ingresos mundiales. Los extranjeros residentes deben informar todos sus ingresos mundiales al igual que los ciudadanos estadounidenses en su Formulario 1040.

Además de esto, solo los académicos y estudiantes académicos extranjeros podrán reclamar los beneficios de los tratados fiscales. Extranjeros no residentes, si se te considera un extranjero no residente, sólo pagarás impuestos sobre los ingresos que obtuviste de fuentes estadounidenses.

Los ingresos de fuente estadounidense que se consideran “conectados efectivamente” con un negocio o comercio de los Estados Unidos, como salarios o cualquier otro tipo de compensación, se gravan a tasas graduadas.

Los ingresos de inversión de EE. UU. Pueden reducirse mediante un tratado fiscal y, por lo general, se gravan a una tasa impositiva fija del 30 %. Hay ciertos tipos de ingresos de inversiones que pueden estar exentos de impuestos estadounidenses.

¿Qué declara un no residente fiscal?

Si vas a pagar impuestos para no residentes en Estados Unidos y presentas el formulario 1040 (declaración de residente de EE. UU.), debes informar y estar sujeto a impuestos sobre tus ingresos mundiales. Los no residentes, que presenten el formulario 1040NR, solo deben informar sus ingresos de origen estadounidense y de empresas en el extranjero.

Si tú eres un ciudadano extranjero que invierte en los EE. UU. Si tus visitas a los EE. UU., te convierte en residente fiscal de los EE. UU. A efectos fiscales, tu ingreso mundial estará sujeto a impuestos.

Para el Formulario 1040, los ciudadanos estadounidenses y los titulares de GC tienen requisitos mínimos de presentación. A diferencia de los residentes de EE. UU., los no residentes no tienen un umbral de ingresos mínimos para presentar la solicitud, siempre que reciban ingresos de fuentes estadounidenses.

Del mismo modo, si tú eres un extranjero no residente que te dedicas a una actividad comercial en los Estados Unidos, debes presentar la declaración, incluso si no tienes ingresos de una actividad comercial realizada en los Estados Unidos, o si tus ingresos están exentos de Impuesto de EE. UU. En virtud de un tratado fiscal o cualquier sección del Código de Rentas Internas.

¿Por qué presentar 1040NR?

Presentar una declaración de impuestos es lo mejor para cualquier persona que haya ganado dólares estadounidenses, independientemente de su estado. Muchos no residentes no presentan su declaración porque asumen que no deben.

Sin embargo, el problema suele residir en el sobrepago. El monto retenido del salario medio del no residente suele ser superior al monto que se adeudaba al final del año. No presentar significa la pérdida de un reembolso.

Los extranjeros residentes tienen un incentivo adicional para presentar una solicitud. Los términos de la visa requieren que los titulares cumplan plenamente con las leyes de los EE. UU., esto incluye la obligación de presentar una declaración de impuestos.

Para realizar cambios en los términos de tu visa, lo más probable es que los titulares de visas deban mostrar pruebas que han presentado una declaración. Esto puede resultar esencial para aquellos que han dejado suelo estadounidense y buscan volver a entrar. No presentar una declaración podría poner en riesgo tu estado de residencia en los EE. UU.

¿Puedo presentar ambas?

Es posible que una persona califique como residente y no residente en el mismo año. En este caso, el estatus más probable es el de extranjero con doble estatus. Se aplican reglas especiales para este estado.

Es importante tener en cuenta que el estatus de inmigrante de una persona no coincide necesariamente con su estatus fiscal relevante. Uno puede tener el estatus migratorio de extranjero pero aun así ganar y vivir en los EE. UU. Lo suficiente como para mantener el estatus de residente a efectos fiscales.

Por ejemplo, si eres expatriado, debes presentar una declaración de doble estado: Formulario 1040 y Formulario 1040NR. En el año de la expatriación, tú eres ciudadano estadounidense desde el 1 de enero hasta la fecha de la expatriación.

Debes presentar una declaración de impuestos de residente (Formulario 1040) para cubrir tus ingresos mundiales entre esas fechas. También debes presentar una declaración de impuestos de no residente (Formulario 1040NR) para informar tus ingresos de origen estadounidense entre la fecha de expatriación y el 31 de diciembre.

¿Soy realmente no residente?

Hay dos «pruebas» diferentes que utiliza el IRS para determinar si debes presentar una declaración de impuestos sobre la renta de EE. UU., como no residente. La primera prueba es si tienes o no una Tarjeta Verde, y la segunda prueba es la Prueba de Presencia Sustancial, para lograr la residencia fiscal en Estados Unidos.

Impuestos que no paga un no residente

Los extranjeros no residentes pagan impuestos sobre las ganancias recibidas mientras vivían en los EE. UU. Los extranjeros no residentes (tipo de visa F-1 y J-1) pueden estar exentos de FICA (impuesto del Seguro Social).

Si el tipo de visa es F-1 o J-1, el extranjero no residente puede estar exento de impuestos federales sólo si el país de residencia ha negociado un tratado de impuestos sobre la renta que cubra el tipo de pago recibido durante su visita a los EE. UU.

Sobre los impuestos para no residentes en Estados Unidos, si no se completan y envían los formularios requeridos, es posible que se retengan impuestos federales y estatales del cheque de pago del empleado.

El reembolso de estos impuestos se puede obtener presentando el Formulario 1040NR después que se emita el Formulario W-2. WM no puede reembolsar los impuestos retenidos debido a la falta de presentación de la documentación requerida.

¿Cómo pagar impuestos en Estados Unidos siendo ilegal?

Aunque hay muchos inmigrantes indocumentados a quienes se les paga “por debajo de la mesa” por su trabajo y no pagan impuestos sobre sus ingresos, muchos otros sí pagan con la esperanza que algún día los ayude a convertirse en ciudadanos.

Un historial comprobable de pago de impuestos se considera una forma de mostrar buena fe, en caso que se apruebe tal proyecto de ley.

Aunque ciertos no ciudadanos son elegibles para recibir números de Seguro Social para pagar impuestos, los inmigrantes no autorizados no son elegibles para recibir uno.

Sin embargo, todavía es ley que las personas que residen en los Estados Unidos, ya sea legalmente o no, y obtienen ingresos deben pagar impuestos sobre esos ingresos y presentar una declaración de impuestos, independientemente de si los ingresos se obtuvieron como trabajador indocumentado: un complicado enigma legal.

Los trabajadores no autorizados que deseen presentar sus impuestos, y potencialmente obtener un crédito futuro por ello, deben encontrar otra forma.

Por lo tanto, muchos usan el Número de Identificación Personal del Contribuyente, o ITIN, que permite a los inmigrantes sin números de Seguro Social presentar declaraciones de impuestos legalmente y reclamar los ingresos informados en sus W-2 al IRS.