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¿El crédito tributario es un préstamo?: conocelo a fondo

Escrito por Alexander.Bobadilla - 23 de junio de 2022

¿El crédito tributario es un préstamo?: conocelo a fondo

Si quieres saber ¿qué es el crédito tributario? Ahora te lo contaremos. Hay dos tipos de créditos tributarios. En primer lugar, está el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo o EITC y el crédito tributario por hijo. Hablaremos de estos dos créditos en este artículo y también trataremos de responder a la pregunta: “¿El crédito tributario es un préstamo?”.


Para empezar hablaremos del EITC, este es un estímulo financiero para familias con bajos ingresos económicos de los Estados Unidos. El EITC es un crédito tributario reembolsable, los trabajadores pueden recibir dinero de vuelta, incluso si no deben impuestos.

Básicamente, los créditos tributarios bajan la cantidad de sus impuestos, mientras que las deducciones tributarias reducen sus ingresos gravables. Los ingresos gravables son las ganancias después de restar todos los impuestos o pasivos de sus ingresos.

Por ejemplo, si está en el nivel de impuestos de 25 porciento, una deducción de $1.000 dólares reduce sus impuestos en $250 dólares, es decir, en un 25 porciento; pero un crédito de $1.000 dólares puede reducir sus impuestos hasta por los $1.000 sin importar su nivel de impuestos.

Podemos diferenciar dos tipos básicos de créditos tributarios: reembolsables y no reembolsables.

Con los créditos tributarios reembolsables, si la cantidad de los impuestos que debe es menor a los créditos tributarios para los cuales es elegible, no pagas impuestos y recibes un reembolso igual a la diferencia. Por ejemplo, si debes $750 en impuestos, pero tienes $1.000 dólares en créditos reembolsables, recibirás un reembolso de $250 dólares.

Entre los créditos reembolsables se encuentran por ejemplo:

  • El crédito por ingreso de trabajo para personas de bajos ingresos.
  • El crédito tributario adicional por hijo, este es para cierta personas que reciben menos que el monto total del crédito tributario.
  • Crédito por Retención en exceso del impuesto al Seguro Social, este es para las personas que tenían más de un empleador y se les ha retenido de su paga impuestos al Seguro Social.

La mayoría de los créditos tributarios son no reembolsables, eso significa que no pueden reducir por debajo de cero la cantidad de los impuestos que las personas deben. En palabras más simples,  no pueden generar un reembolso si la cantidad del crédito es mayor que los impuestos que debes.

También existe el crédito por hijo. El crédito tributario por hijo o CTC por sus siglas en inglés, está disponible para personas que presentan una declaración de impuestos y tienen un hijo que cumple con los requisitos. Para ser elegible, un hijo tiene que cumplir con lo siguiente:

  • Ser su hijo biológico o adoptado, hijastro, hijo de crianza, hermano, hermanastro, medio hermano o un descendiente de alguno de los anteriores.
  • Tener menos de 17 años de edad al final del año tributario
  • Proporcionar menos de la mitad del dinero para mantenerse durante el año
  • Vivir con usted durante más de la mitad del año
  • Figurar como dependiente en su declaración de impuestos
  • Ser ciudadano de estadounidense, persona nacional de USA o residente legal de USA.

Tú y tu hijo tienen permitido ciertas ausencias temporales. Las ausencias pueden ser permitidas por:

  • Escuela
  • Vacaciones
  • Trabajo
  • Atención médica
  • Servicio militar
  • Reclusión en una instalación para menores

¿Por qué el crédito tributario es un préstamo?

Como mencionamos anteriormente, el crédito fiscal es un monto en dinero a favor del contribuyente. A la hora de determinar la obligación tributaria, el contribuyente puede deducirlo del débito fiscal para calcular el monto que debe abonar al Estado. Una obligación tributaria es la obligación que tienen los ciudadanos de contribuir al gasto público.

El gobierno puede instrumentar distintos programas para el uso del crédito fiscal que será un monto de dinero a favor del contribuyente, que puede ser una empresa o una persona. Algunos de ellos son los créditos tributarios de trabajo del que hablamos.

Hay planes donde el contribuyente puede utilizar crédito para pagar clases de formación, de esta manera, el dinero vuelve al Estado, pero el contribuyente recibe más servicios que le sirven para seguir creciendo y de los que siempre podrán beneficiarse como es la formación.

Entonces, ¿el crédito tributario es un préstamo? Podría decirse que si, por todo lo mencionado antes.

¿Cómo funciona el crédito tributario?

El EITC es un crédito tributario reembolsable que se otorga a los contribuyentes con ingreso bajo, ya sea por ser empleado para una empresa o negocio ajeno o por ser un trabajador por cuenta propia. Aunque tal vez solo elimine la obligación tributaria sobre el ingreso, también es posible que recibas un reembolso de impuestos por el monto del crédito, si el crédito es más dinero del que debes en tus impuestos.

En términos generales, podrías calificar para el EITC si cumples con todos estos requisitos:

  1. Ser ciudadano estadounidense o extranjero residente
  2. Tener un número de seguro social válido antes de la fecha de vencimiento de tu declaración anual.

Debes cumplir ciertos requisitos si estás separado de tu pareja y no presentas una declaración conjunta:

  • Recibir ingresos por un empleo.
  • Recibir ingresos a partir de un negocio o de la prestación de servicios
  • También puedes tener intereses, dividendos u otras ganancias provenientes de inversiones, pero su valor debe ser menor a $10.000 dólares en el 2021.

Recuerda, lo más importante es que tienes que presentar tu declaración de impuestos federales para poder reclamar este crédito.

A partir del año fiscal 2021, es decir, los impuestos que declaras en 2022, el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo se ha ampliado a trabajadores sin hijos y casi triplica el crédito máximo. La elegibilidad también se extiende a un grupo más amplio, incluidos aquellos que tienen más de 65 años o entre 19 y 25 años.

El principal objetivo del EITC es reducir la carga fiscal y complementar los salarios de las familias de ingresos bajos a través de un reembolso. Los contribuyentes elegibles pueden recibir un reembolso, incluso si no tienen ningún requisito de presentación, no deben impuestos y no se les retuvo el impuesto a la renta.

Los contribuyentes de 19 a 24 años y mayores de 65 años que trabajan pueden ser elegibles para recibir el EITC, incluso si no tienen dependientes o si presentan impuestos. Además, el monto máximo para los contribuyentes sin hijos se triplicó. Paso de $538 a $1.502 dólares.

El tamaño del reembolso depende del ingreso total reportado en una declaración de impuestos, el número de dependientes reclamados y si la cantidad de impuestos adeudados por el contribuyente.

Desafortunadamente, este crédito tributario federal no está disponible para contribuyentes trabajadores con Números de Identificación de Contribuyentes Individuales (ITIN).

Los trabajadores y sus dependientes deben tener un número de Seguro Social para recibir el crédito tributario. Todos los contribuyentes y dependientes deben tener números de seguros social válido antes de la fecha límite de la declaración para pedir este crédito.  A pesar de esto, puedes calificar para el EITC incluso si no puedes reclamar hijos en tu declaración de impuestos.

Por lo tanto, si te preguntabas, ¿el crédito tributario es un préstamo?, ya tienes la respuesta.

¿Cuándo se recibe el crédito tributario?

Si te has preguntado: ¿cómo reclamo el EITC?, debes saber que tienes que presentar una declaración de impuestos. Si está reclamando a un niño para el EITC, también debes enviar el Anexo EIC.

Puedes visitar un sitio de Asistencia Voluntaria de Impuestos sobre la Renta (VITA)  para que los voluntarios certificados por el IRS presenten con precisión sus impuestos de forma gratuita.

La ley requiere que el IRS retenga reembolsos que reclaman el EITC y el Crédito Tributario Adicional por Hijo, hasta mediados de febrero. El IRS debe retener el reembolso completo, incluso la porción no asociada con el EITC o ACTC. Esto ayuda a asegurar que los contribuyentes reciban el reembolso correcto y le permite a la agencia más tiempo para ayudar a detectar y prevenir el fraude.

El IRS espera que los reembolsos más tempranos relacionados con el EITC/ACTC lleguen a las cuentas bancarias o tarjetas de débito, si eligen depósito directo y no hay problemas con la declaración de impuestos.

¿Cuándo se termina el crédito tributario?

La mayoría de las familias no tuvo que hacer nada para comenzar a recibir los pagos del Crédito Tributario por Hijo. Si declaraste impuestos este año, declaraste el año pasado, o si se inscribió para recibir los Pagos de Impacto Económico usando la herramienta Non-Filer del IRS el año pasado, el IRS le enviará automáticamente pagos mensuales.

¿Cómo utilizo la herramienta Non-Filers?
Para aquellos que normalmente no presentan una declaración de impuestos, el proceso es simple y toma unos pocos minutos. Primero, visite IRS.gov y busque «Non-Filers: Enter Payment Info Here.» Luego proporcione información básica, incluido el número de Seguro Social, el nombre, la dirección y los dependientes.

El IRS utilizará esta información para confirmar la elegibilidad y calcular y enviar un pago de económico. Esto no genera más impuestos. Ingresar la información de la cuenta bancaria o financiera permitirá al IRS depositar el pago directamente en una cuenta de ahorros o corriente. De lo contrario, el pago se enviará por correo y se tardará más en recibirlo, así que esta herramienta es una respuesta fácil y rápida para quienes quieran recibir el pago velozmente.

Non-Filers es una herramienta segura y la información ingresada siempre estará completamente protegida. La herramienta se basa en formularios interactivos de Free File.

Si no tuviste que declarar tus impuestos este año o el año pasado y no te has registrado para los pagos de impacto económico el año pasado, aún puedes registrarte para los pagos del Crédito Tributario por Hijos.

La administración ha creado una herramienta de registro para no declarantes que es fácil de usar en un teléfono celular y también está disponible en español. También puedes utilizar la herramienta de registro para solicitar cualquier Pago de Impacto Económico al que tenga derecho, pero que aún no hayas recibido.

Conclusiones generales

Si alguna vez te has preguntado ¿el crédito tributario es un préstamo?, creemos que te hemos dado la respuesta a esa y otras preguntas que tenías al respecto. Hay varios tipos de créditos tributarios, pero hoy decidimos hablarte de los dos más importantes y más comunes: el crédito tributario por trabajo y el crédito tributario por hijo.

Lo que se busca con ambos es brindarle una ayuda a las personas y familias de bajos recursos para que puedan tener una vida digna. Así que si estás en esta situación y cumples con los requisitos, asegurate de solicitar esta ayuda y brindale a tu familia todo lo que necesitan.

Los Estados Unidos de América es unos de los pocos países que brinda este tipo de ayuda a sus ciudadanos para que tengan una buena calidad de vida y poder reducir el porcentaje de pobreza en el país. Siempre es bueno contar con este tipo de alternativas, más aún luego de haber atravesado por una pandemia como lo fue la del Covid 19, la cual agravo la economía de millones de familias alrededor del mundo. Es importante que puedas aprovechar cada oportunidad que te brinda el país para poder desarrollarte y conseguir la estabilidad que deseas.

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