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Declaración enmendada: ¿cuándo y por qué presentarla?

Escrito por Dariana Echeto - 5 de agosto de 2022

Declaración enmendada: ¿cuándo y por qué presentarla?

La declaración enmendada se refiere a los cambios realizados en una declaración de impuestos de años anteriores y la solución que da a ello.


¿Qué es una declaración enmendada?

Si cometiste un error en tu declaración de impuestos, presentar una declaración enmendada ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS) corrige los errores.

Los contribuyentes tienen tres años para enmendar cualquier error cometido en una declaración de impuestos. Mientras tanto, el IRS realiza auditorías aleatorias de declaraciones de impuestos que se remontan a seis años.

Presentar una declaración enmendada no te meterá en problemas con el IRS. Por el contrario, alientan a los contribuyentes a presentar declaraciones enmendadas si es necesario corregir errores.

Las razones para presentar una declaración enmendada incluyen la necesidad de corregir el estado civil para efectos de la declaración, el ingreso total incorrecto o el número de dependientes, o reclamar deducciones o créditos fiscales que no se reclamaron cuando se presentó la declaración original.

No te olvides de los impuestos estatales. Si surge la necesidad de enmendar una declaración de impuestos federal, normalmente también es necesario presentar una declaración estatal enmendada. Al igual que con la declaración federal, hazlo tan pronto como te des cuenta que hay un problema para minimizar los intereses y las multas.

Ejemplo de declaración modificada

Si un contribuyente informó incorrectamente cuánto dinero ganó u olvidó reclamar un dependiente o un crédito fiscal, una declaración enmendada puede arreglar la situación.

Una situación en la que no necesitas presentar una declaración enmendada es si descubres que cometiste errores matemáticos. El IRS busca y corrige automáticamente dichos errores.

¿Cómo hacer una declaración enmendada?

Se debe presentar una declaración enmendada solo si el IRS o el estado ya aceptaron tu declaración y necesitas hacer cambios debido a un error, omisión o actualización legislativa.

Cuando presentas originalmente tu declaración, se te solicita que imprimas tu declaración durante los pasos de presentación. Siempre debes imprimir y guardar una copia de tu declaración, ya que ese es tu único registro de la declaración tal como se presentó originalmente.

Si no imprimiste o guardaste tu declaración cuando la presentaste, deberás obtener una copia del IRS o de la agencia tributaria de tu estado antes de continuar.

Una vez que tengas una copia impresa de tu declaración original, vuelve a las preguntas y respuestas y realiza los cambios necesarios. Toma nota de cada cambio y el motivo; Necesitarás estas notas para completar el Formulario 1040-X Modificado de la declaración de impuestos sobre la renta de las personas físicas de EE. UU.

Los elementos modificados en tu declaración federal pueden transferir información automáticamente a tu declaración estatal.

Para completar el proceso de enmienda para tu declaración federal:

  • Desde dentro de tu declaración TaxAct (en línea o de escritorio), haz clic en Presentación para ampliar, luego haz clic en Modificar declaración federal. En dispositivos más pequeños, haz clic en la esquina superior izquierda y luego haz clic en Archivar.
  • El programa procederá con las preguntas de la entrevista para que tú completes la declaración enmendada.
  • Es posible que ya hayas completado los pasos numerados para imprimir la declaración y modificar/agregar/eliminar información.
  • Al final del proceso, se te pedirá que imprimas el Formulario 1040-X y se te proporcionará la dirección postal del formulario.
  • Si recibes un error al acceder a Modificar declaración federal que indica que primero debes completar los pasos de presentación antes de enmendar la declaración, haz clic en Presentación a la izquierda para expandir, luego haz clic en Imprimir declaración.

Deberás realizar todo el proceso hasta que realmente imprimas la declaración (no es necesario que imprimas en papel, basta con hacer clic para verla). Una vez que hagas esto, puedes hacer clic en Presentación para ampliar, luego haz clic en Modificar declaración federal para continuar.

Si eliges enviar por correo el Formulario 1040-X, imprime la declaración enmendada y envíala por correo al IRS. Adjunta todos los documentos requeridos, como los formularios creados en la declaración debido a los cambios realizados, o cualquier documentación que respalde los cambios realizados.

Completa el proceso de enmienda para tu declaración estatal:

  • Desde tu declaración de TaxAct (en línea o de escritorio), haz clic en Estado a la izquierda y luego haz clic en tu estado. En dispositivos más pequeños, haz clic en la esquina superior izquierda y luego haz clic en Estado.
  • Haz clic en Declaración modificada y el programa procederá con las preguntas de la entrevista para que las complete. Nota. Si no ves el tema Declaración modificada, haz clic en Temas varios para expandir y encontrar ese tema. (Es posible que ya hayas completado los pasos numerados para imprimir la declaración y modificar/agregar/eliminar información).
  • Con la mayoría de los estados, al final del proceso, se te pedirá que imprimas el formulario modificado y se te proporcionará la dirección postal. De lo contrario, haz clic en Presentación a la izquierda para expandir, luego continúa con los pasos de la devolución en papel por correo para imprimir y enviar por correo tu declaración enmendada. La mayoría de los estados requieren que una declaración enmendada se presente por correo.

¿Qué pasa si no presenté mi declaración con TaxAct?

Cualquiera puede presentar una enmienda: “dónde está mi declaración enmendada” con TaxAct, incluso si utilizaste un proveedor diferente o enviaste por correo tu declaración original. Si no presentaste tu declaración original con TaxAct, este no tendrá tus cifras originales.

Debes volver a crear tu declaración original tal como se envió al IRS o al estado. Una vez que tu declaración se vea como la original, puedes comenzar el proceso de enmienda.

Enlaces relacionados

  1. Para obtener instrucciones adicionales y direcciones postales, consulta las Instrucciones del IRS para el Formulario 1040X.
  2. El tiempo de procesamiento normal para el Formulario 1040X es de hasta 16 semanas a partir de la fecha de recepción del IRS. Consulta el Formulario 1040X del IRS, Declaración de impuestos sobre la renta individual de EE. UU. modificada, Preguntas frecuentes para obtener información adicional.
  3. Puedes realizar un seguimiento de tu declaración federal enmendada utilizando el IRS “¿Dónde está mi declaración enmendada?”: Herramienta.
  4. Es posible que debas verificar con tu estado si la enmienda de la declaración federal requiere que también enmiendes tu declaración estatal. Haz clic aquí para conocer los pasos para enmendar tu declaración estatal.

¿Para qué sirve una declaración enmendada?

Estas son las 4 razones principales para presentar una declaración enmendada (Formulario 1040X).

  • Corregir un error u omisión en tu ingreso

Si después de presentar la declaración descubres que dejaste ingresos fuera de tu declaración (del formulario W-2 o 1099, por ejemplo), o si recibiste una declaración de información corregida con diferentes ingresos o montos retenidos, deberás presentar una declaración enmendada para corregir el error.

Eso es cierto ya sea que debas obtener un reembolso mayor o debas más impuestos. Si debes más impuestos y no modificas tu declaración, el IRS probablemente te enviará un aviso CP2000, que podría conllevar multas significativas.

  • Cambiar tu estado civil para efectos de la declaración

Si tus circunstancias se ajustan, es posible que desees cambiar tu estado civil para efectos de la declaración a uno que te beneficie más.

Por ejemplo, si presentaste tu declaración como soltero cuando calificaste para presentar tu declaración como cabeza de familia, eso representa un impacto de $3.000 en tu deducción estándar.

No siempre puedes cambiar tu estado civil (eso depende de tu situación), pero si lo necesitas, es una buena razón para presentar una declaración enmendada.

  • Cambia tus deducciones.

Si reclamaste incorrectamente ciertos gastos para detallar tus deducciones o accidentalmente incluiste u omitiste a un dependiente, debes presentar una declaración enmendada para corregir los errores.

  • Reclamar un crédito o corregir un crédito

Los créditos a menudo están vinculados a los dependientes en tu declaración. Pero incluso con los dependientes correctos, es posible que hayas reclamado un crédito que no deberías tener.

Soluciona el error modificando tu declaración. Eso te ayudará a asegurarte de obtener tu reembolso máximo sin recibir una factura de impuestos después del hecho.

¿Cuándo no presentar una declaración enmendada?

Mucha gente comete este error cada año y realmente puedes complicar tu situación con la Enmienda al IRS. Aquí hay algunas situaciones comunes en las que las personas presentan una declaración enmendada, pero no deberían:

  • Recibieron un aviso CP2000.
  • Necesitan corregir un error aritmético.
  • El IRS rechazó la declaración presentada electrónicamente.
  • Se olvidaron de adjuntar una copia del Formulario W-2 a la declaración.

¿Cuáles son los beneficios de una declaración enmendada?

Qué sucede después de enmendar tu declaración de impuestos:

Si estás presentando una declaración de impuestos enmendada para reclamar un reembolso adicional, tendrás que esperar hasta que hayas recibido tu reembolso de impuestos original antes de presentar un Formulario 1040X. Las declaraciones enmendadas tardan hasta 12 semanas en procesarse.

Puedes cobrar tu cheque de reembolso original mientras esperas el reembolso adicional.

Además, por lo general debes presentar la declaración enmendada dentro de los tres años a partir de la fecha en que presentaste tu declaración original, o dentro de los dos años posteriores a la fecha en que pagaste el impuesto (lo que ocurra más tarde) para poder obtener el reembolso adicional.

  • Si debes impuestos adicionales

Si debes impuestos adicionales, presenta el Formulario 1040X y paga el impuesto lo antes posible para minimizar los intereses y las multas. Ahora si tu declaración enmendada muestra que debes más impuestos de los que declaraste (y pagaste) en tu declaración original, deberás intereses adicionales y probablemente también multas.

Aunque es posible que estés enmendando una declaración de hace uno o dos años, la fecha de vencimiento de tu declaración original y del pago ya pasó. Es posible que el IRS no te penalice por un pequeño error, pero seguramente cobrará algunos intereses sobre la cantidad adecuada que no pagaste a tiempo en primer lugar.

Cuanto antes corrijas el error, menos intereses pagarás. La multa por presentar tarde no suele ser más del 5% del total de impuestos no pagados por cada mes que una declaración de impuestos se atrasa.

Si recibes una sanción, comenzará a acumularse el día posterior a la fecha límite de presentación de impuestos y no será más del 25% de tus impuestos impagos.

No asumas automáticamente que tienes que pagar una multa. Si modificas tu declaración antes de la fecha de vencimiento (antes del 15 de abril), entonces tu modificación es oportuna y no se acumularán intereses ni multas.

Además, el IRS puede ser bastante razonable, especialmente por un error por primera vez. Adjunta una declaración con tu declaración enmendada y solicita específicamente una «reducción» de cualquier multa.

Además, si tienes que enmendar tu declaración, es mejor que termines de una vez. Probablemente no será tan difícil como esperas.

¿Cómo puedes evitar errores en el futuro?

Puedes evitar la mayoría de los errores en la declaración de impuestos organizando tu información antes de hacer tus impuestos y no esperando hasta el último minuto para comenzar tu declaración.

El software de impuestos se encarga de los cálculos y verifica tu declaración en busca de errores, información faltante y ahorros potenciales.

También es muy importante leer tu declaración de impuestos antes de presentarla. Compararla con la declaración del año pasado puede ayudar a refrescar tu memoria sobre las deducciones y otros elementos.

Sin embargo, no te aferres demasiado a tu declaración sin presentar porque tienes miedo que no sea perfecta. Es mejor presentar tu declaración a tiempo, incluso si tienes que enmendarla más tarde, que pagar multas por presentar tarde.

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