¿Cuál es la forma 1040?: que debes saber sobre ella
Escrito por Dariana Echeto - 8 de abril de 2022
El IRS contempla algunos documentos oficiales que como contribuyente debes conocer ¿Cuál es la forma 1040? ¡Abundamos sobre el tema!
¿Qué es la forma 1040?
El formulario IRS 1040 es uno de los documentos oficiales que los contribuyentes estadounidenses utilizan para presentar su declaración anual de impuestos. El formulario 1040 del IRS es el formulario básico de impuestos federales sobre la renta que casi todos los contribuyentes en los EE. UU., deben usar.
Sobre cuál es la forma 1040, hay dos excepciones principales: los extranjeros no residentes usan el Formulario 1040-NR y las personas mayores tienen la opción de presentar el Formulario 1040-SR, que es casi idéntico pero tiene un lenguaje adaptado a los contribuyentes mayores de 65 años.
Ciertas personas tampoco necesitan presentar una declaración de impuestos, como algunos contribuyentes solteros cuyo ingreso del trabajo es menor que la deducción estándar.
Ciertos créditos y deducciones fiscales se pueden reclamar directamente en el Formulario 1040, pero lo más probable es que deba completar y adjuntar otros formularios para demostrar que puede reclamarlos.
Algunos tipos de ingresos, como los ingresos por trabajo por cuenta propia y los ingresos por alquiler, también requieren que completes y adjuntes formularios adicionales.
¿Cuál es el formulario 1040?
En cuanto a cuál es la forma 1040, ahora hay cuatro variaciones del formulario 1040 (1040A y 1040EZ ya no existen):
- Formulario 1040: Este es el que la mayoría de los contribuyentes usarán para reportar ingresos y determinar su impuesto para el año y cualquier reembolso o impuesto adicional adeudado.
- Formulario 1040-SR: esta versión es para contribuyentes de la tercera edad (mayores de 65 años). El Formulario 1040-SR es casi idéntico al Formulario 1040, pero está impreso con una fuente más grande e incluye una tabla para determinar la deducción estándar del contribuyente.
- Formulario 1040-NR: Este formulario es para ciudadanos no estadounidenses que no tienen una tarjeta verde y tiene varias páginas más que las otras versiones del formulario 1040.
- Formulario 1040-X: Este formulario es para los contribuyentes que necesitan hacer enmiendas a su declaración de impuestos después de presentar previamente un Formulario 1040.
¿Cuál es la finalidad del formulario 1040?
Los contribuyentes usan el formulario federal 1040 para calcular su ingreso sujeto a impuestos y el impuesto sobre ese ingreso. Uno de los primeros pasos es calcular el ingreso bruto ajustado (AGI) informando primero su ingreso total y luego reclamando los ajustes permitidos, también conocidos como deducciones por encima de la línea.
Tu AGI es un número importante ya que muchas limitaciones de deducción se ven afectadas por él.
En la línea 11 del formulario 1040 del año fiscal 2021, informarás tu AGI. Puedes reducirlo aún más con la deducción estándar o con el total de tus deducciones detalladas informadas en el Anexo A. Las deducciones detalladas incluyen gastos como:
Si el total de tus deducciones detalladas no excede la deducción estándar para tu estado civil para efectos de la declaración, entonces tu ingreso imponible generalmente será menor si reclama la deducción estándar.
A partir de 2018, las deducciones de exención se reemplazan con créditos fiscales por hijos más altos y un nuevo crédito fiscal para otros dependientes. Pero aún hay más que saber sobre cuál es la forma 1040 y cómo llenarla.
Cómo llenar el formulario 1040
Si estás presentando tu declaración utilizando un software de impuestos, se te pedirá que proporciones información que se traduzca en entradas en tu Formulario 1040.
El programa de impuestos luego debe completar automáticamente el Formulario 1040 con tus respuestas y presentar electrónicamente ante el IRS. Puedes imprimir o descargar una copia para tus registros.
Si prefieres completar tu declaración tú mismo, puedes descargar el Formulario 1040 del sitio web del IRS. El formulario puede parecer complejo:
- Pregunta quién eres. La parte superior del Formulario 1040 reúne información básica sobre quién eres tú, qué estado civil para efectos de la declaración de impuestos vas a utilizar y cuántos dependientes fiscales tienes.
- Calcula la renta imponible. A continuación, el Formulario 1040 se ocupa de contabilizar todos tus ingresos del año y todas las deducciones que te gustaría reclamar. El objetivo es calcular tu renta imponible, que es la cantidad de tu renta que está sujeta al impuesto sobre la renta. Tú (o su preparador de impuestos o software de impuestos) consulta los tramos de impuestos federales para hacer esos cálculos.
- Calcula tu obligación fiscal. Cerca de la parte inferior del Formulario 1040, anotarás cuánto impuesto sobre la renta debes pagar. En ese momento, puedes restar cualquier crédito fiscal para el que puedas calificar, así como cualquier impuesto que ya hayas pagado a través de retenciones de impuestos en tus cheques de pago durante el año.
- Determina si ya has pagado una parte o la totalidad de tu factura de impuestos. El formulario 1040 también te ayuda a calcular si esos créditos fiscales y retenciones de impuestos cubren la factura. Si no lo hacen, es posible que debas pagar el resto cuando presentes tu Formulario 1040. Si has pagado demasiado, obtendrás un reembolso de impuestos. (El formulario 1040 incluso tiene un lugar para que le digas al IRS dónde enviar tu dinero).
Ejemplo de cómo llenar la forma
Aunque el Formulario 1040 es relativamente breve, existen varios anexos o formularios adicionales que ayudan a los contribuyentes a calcular elementos específicos que se aplican al Formulario 1040:
- Anexo 1: Este formulario se utiliza para informar varias fuentes de ingresos adicionales comunes o ajustes a los ingresos. Algunos ejemplos comunes de artículos informados en el Anexo 1 incluye pensión alimenticia, ganancias o pérdidas de la venta de una propiedad comercial, compensación por desempleo, gastos de educadores, deducciones de matrícula y tarifas, y contribuciones a cuentas de ahorros para la salud.
- Anexo 2: Este formulario se usa para declarar impuestos adicionales y ahora consta de dos partes. La primera parte es para informar el impuesto mínimo alternativo y los reembolsos de los créditos fiscales de primas en exceso para seguros de salud adquiridos a través del mercado de seguros de salud. La segunda parte es para informar los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, los impuestos del seguro social y de Medicare no declarados, los impuestos adicionales sobre cuentas IRA u otras cuentas con ventajas impositivas, los impuestos sobre el empleo doméstico, el reembolso del crédito para compradores de vivienda por primera vez y la obligación tributaria neta de la sección 965 para extranjeros.
- Anexo 3: Este formulario es para reportar créditos y pagos adicionales, y está dividido en dos partes: créditos reembolsables y créditos no reembolsables. Los créditos informados aquí incluyen créditos por gastos de cuidado de niños y dependientes, créditos de energía residencial, sobrepago de impuestos en años anteriores e impuestos de seguridad social en exceso pagados previamente.
- Anexo A: Este formulario común se usa para ingresar todas las deducciones detalladas. Estos pueden incluir gastos médicos y dentales, intereses hipotecarios, impuestos estatales y locales, donaciones caritativas y pérdidas por hechos fortuitos y robos.
- Anexo B: Este formulario se utiliza para informar ingresos por intereses y dividendos superiores a $1,500. Si tiene ingresos por intereses y dividendos por debajo de ese monto, lo ingresará directamente en las líneas 2 y 3 del Formulario 1040.
- Anexo C: Este formulario es para reportar ganancias o pérdidas del negocio. Lo utilizan contratistas independientes, autónomos y propietarios de empresas individuales o LLC de un solo miembro.
- Anexo D: Este formulario se utiliza para informar las ganancias o pérdidas de capital de las inversiones.
- Anejo E: Quienes tengan ingresos o pérdidas por arrendamiento de bienes raíces, regalías, sociedades, corporaciones S, sucesiones, fideicomisos, REMICs u otras entidades canalizadoras reportaron esas cantidades en este formulario.
- Anexo F: Este formulario es utilizado por los agricultores para informar los ingresos y gastos de la agricultura.
- Anexo H: Este formulario es utilizado por contribuyentes con trabajadores domésticos, como una niñera o un cuidador. Dado que el contribuyente es responsable de retener los ingresos para los impuestos del Seguro Social y Medicare, estos se informan aquí.
- Anexo J: este formulario es utilizado por agricultores y pescadores que optan por calcular su impuesto sobre la renta promediando el valor de los impuestos de los tres años anteriores para distribuir de manera más equitativa la obligación tributaria.
- Anexo R: Este formulario es para reclamar el crédito fiscal para personas mayores o por discapacidad.
- Anexo SE: Para dueños de negocios o contratistas independientes que obtuvieron una ganancia de al menos $400, este formulario se usa para calcular el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
- 8812: Este formulario es para reclamar el crédito tributario adicional por hijos en tu declaración de impuestos de 2020. Si la cantidad total del crédito tributario por hijos para todos los niños calificados en tu hogar excede la cantidad de impuestos que debes por el año, entonces prepararás este formulario para calcular la porción reembolsable del crédito. Para el año fiscal 2021, todo el crédito tributario por hijos es reembolsable, por lo que se espera que el Formulario 8812 no sea necesario para tu declaración de impuestos de 2021.
¿Cuáles son los cambios más recientes al Formulario 1040?
El mayor cambio al Formulario Federal 1040 es que se agregó una nueva Línea 30 para el Crédito de Reembolso de Recuperación.
Esto es para los contribuyentes que no recibieron pagos o podrían haber recibido un pago mayor del gobierno cuando salieron los pagos de impacto económico (cheques de estímulo) en 2021. Estos contribuyentes pueden reclamar esa cantidad como un crédito reembolsable aquí.
Solo para 2020, la sección «Cantidad que debe» del Formulario 1040 establece: «Para los contribuyentes del Anexo H y el Anexo SE, es posible que la línea 37 no represente todos los impuestos que debe para 2020″.
Esto significa que debido a que a los empleadores se les permitió diferir los pagos de la parte del empleador del impuesto al seguro social debido a la Ley CARES, este monto diferido se informará en la sección de pagos del Formulario 1040, Anexo 3, Línea 12e. Se ingresará como «Aplazamiento para ciertos contribuyentes del Anexo H o SE».
Otro cambio en el Formulario 1040 que apareció en 2020 es que hay tres líneas para informar las retenciones. En el Formulario 1040, la línea 25a será para retenciones W-2, la línea 25b será para retenciones 1099 y la línea 25c será para otras retenciones.
Cuándo presentar el formulario 1040
La temporada de impuestos 2022 es entre principios de 2022 y el 18 de abril de 2022 (día de impuestos). Si necesitas más tiempo para presentar sus impuestos, puedes solicitar una extensión de impuestos de seis meses, que te da hasta el 15 de octubre de 2022 para presentar.
Todos obtienen automáticamente una extensión si la solicitan a tiempo. Solo ten en cuenta que si debes una factura de impuestos, aún debes pagarla (o una estimación razonable) antes del Taxes Day.
La extensión de presentación solo te da más tiempo para presentar, no más tiempo para pagar. No pagar tu factura a tiempo resultará en multas e intereses.
¿Cómo presentar el formulario 1040?
La forma más fácil y segura de presentar tus impuestos es electrónicamente a través de un servicio de presentación de impuestos en línea. Con la presentación electrónica, no tienes que preocuparte que nada se pierda en el correo.
Es más fácil porque el software de presentación en línea puede guiarlo a través del proceso de presentación, incluso si no sabes mucho sobre impuestos. La presentación electrónica también puede ayudar a prevenir errores.